Institución
- Ordenanza de Constitución de la Cámara de Comptos de Navarra de 18 de febrero de 1365, del Rey Carlos II de Navarra
- Artículo 4.5 del Real Decreto Paccionado 121/79 de 26 de enero de 1979, sobre elecciones locales y ordenación de las Instituciones Forales
- Norma sobre restablecimiento de la Cámara de Comptos de 28 de enero de 1980
- Artículos 18 y 18 bis de la Ley Orgánica 13/1982, de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral de Navarra
- Ley Foral 19/1984, de 20 de diciembre, reguladora de la Cámara de Comptos de Navarra
- Reglamento de Organización de la Cámara de Comptos de Navarra
- Reglamento Económico-financiero de la Cámara de Comptos de Navarra
Metodología
- Manual de procedimientos de la Cámara de Comptos de Navarra (Módulo H.1 Informes: modelos, estructuras, fases de elaboración y difusión)
- Manual de procedimientos de la Cámara de Comptos de Navarra (Módulo H.2 Tratamiento de las alegaciones al informe provisional)
- Procedimiento fiscalizador de la Cámara de Comptos de Navarra 2022
Normas técnicas y guías de fiscalización
NORMATIVA GENERAL DE FISCALIZACIÓN/ AUDITORÍA
- Principios y normas de auditoría del sector público
- GPF-OCEX 130: Código de ética
- ISSAI-ES 100: Principios fundamentales de la fiscalización del Sector Público
GUIAS DE FISCALIZACIÓN DE LA CÁMARA DE COMPTOS APROBADAS EN DESARROLLO DE LAS ISSAI-ES POR LOS OCEX
- FISCALIZACIÓN/ AUDITORÍA FINANCIERA
- ISSAI-ES 200: Principios fundamentales de la fiscalización o auditoría financiera
- NIA-ES-SP-/NE-Índice
- GPF-OCEX 1211: Guía sobre los términos el documento de inicio de auditoría
- GPF-OCEX 1220: Control de calidad de las fiscalizaciones de los OCEX
- GPF-OCEX 1231 Guía para la preparación de los papeles de trabajo
- GPF-OCEX 1241 Responsabilidades del auditor en la fiscalización con respecto al fraude
- GPF-OCEX 1265: Comunicación de las deficiencias de control interno
- GPF-OCEX 1301 Guía sobre la planificación de una fiscalización
- GPF-OCEX 1315 Identificación y valoración de los riesgos de incorrección material
- GPF-OCEX 1316 Guía de implementación por primera vez de la GPF-OCEX 1315
- GPF-OCEX 1321 Guía sobre la Importancia relativa en las auditorías financieras
- GPF-OCEX 1403 Guía de auditoría en entornos cloud
- GPF-OCEX 1503 Evidencia elecrónica de auditoría
- GPF-OCEX 1511 Cómo realizar y documentar las pruebas paso a paso
- GPF-OCEX 1512 Cómo realizar mapas de procesos y flujogramas
- GPF-OCEX 1513 Cómo realizar y documentar la reunión del equipo de auditoría para discutir sobre los RIM
- GPF-OCEX 1560 Guía sobre hechos posteriores al cierre.
- GPF-OCEX 1561 Guía sobre hechos posteriores al cierre: efectos de la Covid-19
- GPF-OCEX 1570 Gestión continuada / empresa en funcionamiento
- GPF-OCEX 1730 Preparación de informes de auditoría sobre los estados financieros
- GPF-OCEX 1735 Las recomendaciones y su seguimiento
- GPF-OCEX 1805 Preparación de informes de auditoría financiera. Consideraciones especiales. Auditorías de un solo estado financiero o de un elemento, cuenta o partida específicos de un estado financiero.
- GPF-OCEX-1810 Guia de las Auditorias focalizadas inmediatas
- GPF-OCEX 1961 Guía de auditoría del área de gastos de personal
- GPF-OCEX 1962 Guía de auditoría del área de compras de bienes y servicios
- GPF-OCEX 1964 Guía de fiscalización del área de subvenciones concedidas
- GPF-OCEX 1957 Guía de auditoría del área de Tesorería (Nueva)
- GPF-OCEX 1971 Guía de auditoría del área de ingresos por tributos (Nueva)
- AUDITORÍA OPERATIVA
- ISSAI-ES 300: Principios fundamentales de la auditoría operativa
- ISSAI-ES 3000: Normas y directrices para la fiscalización operativa
- ISSAI-ES 3100: Anexo a las directrices para la fiscalzación operativa
- GPF-OCEX 3000: Auditoría operativa
- GPF-OCEX 3910: Conceptos fundamentales de la auditoría operativa
- GPF-OCEX 3920: El proceso de la auditoría operativa
- CUMPLIMIENTO DE LEGALIDAD
- AUDITORÍA DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
- GPF-OCEX 5300 Guía de auditoría de sistemas de la información
- GPF-OCEX 5311 Ciberseguridad, seguridad de la información y auditoría externa
- GPF-OCEX 5312 Glosario de ciberseguridad
- GPF-OCEX 5313 Revisión de los controles básicos de ciberseguridad
- GPF-OCEX 5314 Gobernanza de la ciberseguridad y su auditoría
- GPF-OCEX 5330 Revisión de los controles generales de tecnologías de información en un entorno de administración electrónica
- GPF-OCEX 5331 Gobernanza corporativa, gobernanza sobre las TI y su auditoría (NUEVA)
- GPF-OCEX-5332 Revisión CGTI Área B Gestión de cambios en aplicaciones y sistemas
- GPF-OCEX-5333 Revisión CGTI Área C Operaciones de los sistemas de información
- GPF-OCEX-5334 Revisión CGTI Área D Controles de acceso a datos y programas
- GPF-OCEX-5335 Revisión CGTI Área E Continuidad del servicio
- GPF-OCEX-5340 Revisión de los controles de procesamiento de la información (CPI) en un entorno de administración electrónica
- GPF-OCEX 5370 Guía para la realización de pruebas de datos
Instrucciones de fiscalización
- 3/2025 Partes Interesadas (NUEVA)
- 2/2025 Procedimiento regulador de la cláusula de discrepancia en los informes de fiscalización
- 1/2025 Gestión de la calidad de las fiscalizaciones
- 2/2024 Las auditorías exprés y los análisis sobre gestión pública
- 1/2024 Servicios informáticos
- 3/2023 Documentos de Inicio de Auditoria (D.I.A.)
- 2/2023 Materialidad
- 1/2023 Equipos de auditoría
Antesala despacho presidencia